アートグリーンのキャッシュフロー計算書
（2023年10月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年11月１日 至 2023年10月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 61,328 | 11,608 |
| 減価償却費 | 12,964 | 14,447 |
| 顧客関連資産償却費 | － | 1,520 |
| のれん償却額 | 3,081 | 3,081 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △12,524 | 8,263 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 10,029 | △4,467 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 197 | 242 |
| 受取利息 | △227 | △227 |
| 受取配当金 | △75 | △72 |
| 受取助成金 | △1,304 | △673 |
| 支払利息 | 2,704 | 4,186 |
| 社債利息 | 27 | － |
| 為替差損益（△は益） | △4,460 | △164 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △5,718 | － |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | 3,754 | － |
| 固定資産除却損 | 3,050 | 1,956 |
| 営業保証金の支出 | － | △250 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △3,184 | △40,873 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 7,869 | 10,845 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 4,894 | 16,461 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △3,839 | △508 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 4,561 | 2,258 |
| その他 | 7,088 | 3,625 |
| 小計 | 90,218 | 31,260 |
| 利息及び配当金の受取額 | 302 | 299 |
| 利息の支払額 | △3,131 | △4,119 |
| 助成金の受取額 | 1,320 | 673 |
| 法人税等の支払額 | △28,993 | △22,002 |
| 法人税等の還付額 | 41 | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 59,757 | 6,111 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 定期預金の預入による支出 | △6,290 | △6,090 |
| 定期預金の払戻による収入 | 1,800 | 1,800 |
| 出資金の払込による支出 | △10 | － |
| 関係会社株式の売却による収入 | 3,500 | － |
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,452 | △2,192 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △22,897 | △8,565 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △50 | △2,273 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 44 | 121 |
| 保険積立金の積立による支出 | △1,586 | △1,586 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △27,942 | △18,786 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年11月１日 至 2023年10月31日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 株式の発行による収入 | 118 | 5,233 |
| 短期借入れによる収入 | 30,000 | 100,000 |
| 短期借入金の返済による支出 | △30,000 | △100,000 |
| 長期借入れによる収入 | 280,000 | 170,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △159,807 | △224,838 |
| リース債務の返済による支出 | △992 | △1,012 |
| 社債の償還による支出 | △20,000 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 99,318 | △50,616 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2 | 0 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 131,135 | △63,291 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 191,095 | 322,231 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 322,231 | 258,940 |
