クリエイトＳＤホールディングスのキャッシュフロー計算書
（2023年5月期）
| | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 18,038 | 18,661 |
| 減価償却費 | 3,983 | 4,351 |
| 減損損失 | 623 | 744 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △2 | △2 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 29 | 21 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 16 | 0 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 38 | 6 |
| 転貸損失引当金の増減額（△は減少） | 5 | △6 |
| 店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） | － | 8 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 359 | 418 |
| 受取利息及び受取配当金 | △93 | △90 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △1,476 | △2,154 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △2,175 | △2,878 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 2,529 | 6,256 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 288 | 277 |
| その他 | △26 | △746 |
| 小計 | 22,137 | 24,867 |
| 利息及び配当金の受取額 | 3 | 3 |
| 法人税等の支払額 | △6,963 | △6,684 |
| 法人税等の還付額 | 923 | 798 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 16,101 | 18,985 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △7,473 | △15,959 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △205 | △346 |
| 長期貸付けによる支出 | △762 | △559 |
| 長期貸付金の回収による収入 | 1,043 | 1,022 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 0 | － |
| 長期前払費用の取得による支出 | △75 | △117 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △174 | △149 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 109 | 133 |
| 出店仮勘定による支出 | △2,714 | △4,426 |
| 供託金の預入による支出 | △183 | △88 |
| その他 | △371 | △1 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △10,808 | △20,491 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 配当金の支払額 | △2,908 | △3,034 |
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △0 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △2,908 | △3,034 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2,384 | △4,541 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 39,282 | 41,667 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 41,667 | 37,126 |
