ジェイフロンティアのキャッシュフロー計算書
（2024年5月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年６月１日 至 2024年５月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △1,846,856 | △1,660,831 |
| 減価償却費 | 23,664 | 47,091 |
| のれん償却額 | 174,425 | 256,801 |
| 顧客関連資産償却額 | 96,097 | 103,871 |
| 長期前払費用償却額 | 2,599 | 3,674 |
| 減損損失 | － | 829,233 |
| 違約金 | － | 42,850 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 5,597 | 23,388 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △3,455 | △348 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 9,562 | △10,547 |
| 決算訂正関連費用引当金の増減額 | － | 140,000 |
| 受取利息及び受取配当金 | △504 | △1,160 |
| 支払利息 | 11,109 | 27,251 |
| 固定資産除却損 | 5,657 | 7,094 |
| 新株予約権発行費 | 9,384 | － |
| 新株予約権戻入益 | － | △558 |
| 保険解約返戻金 | △40 | △6,267 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △288,957 | 466,611 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △103,441 | △930,204 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 7,032 | △109,150 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | △20,915 | △103,098 |
| 預け金の増減額（△は増加） | － | △418,785 |
| 未収還付消費税等の増減額（△は増加） | △215,744 | 197,098 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △107,626 | 82,992 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 632,742 | △234,338 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 75,696 | △26,308 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △41,197 | △2,060 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 10,687 | 132,525 |
| その他 | 54,181 | △20,930 |
| 小計 | △1,510,301 | △1,164,105 |
| 利息及び配当金の受取額 | 504 | 1,160 |
| 利息の支払額 | △11,055 | △27,045 |
| 法人税等の支払額 | △309,525 | △275,010 |
| 法人税等の還付額 | － | 29,256 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,830,377 | △1,435,744 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年６月１日 至 2024年５月31日) |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 定期預金の預入による支出 | △60,000 | － |
| 有形固定資産の取得による支出 | △100,287 | △91,156 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △4,400 | △17,774 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △576,977 | △950,263 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △40,002 | － |
| 短期貸付金の純増減額（△は増加） | － | △300,000 |
| 長期貸付けによる支出 | △337,000 | △394,000 |
| 長期貸付金の回収による収入 | － | 14,367 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △13,564 | △75,142 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 2,029 | 12,517 |
| 保険積立金の解約による収入 | 756 | 24,815 |
| 保険積立金の積立による支出 | △3,289 | △15,923 |
| その他 | － | 20 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,132,734 | △1,792,539 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 108,335 | 669,065 |
| 長期借入れによる収入 | 1,500,000 | 2,877,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △319,713 | △949,535 |
| 社債の発行による収入 | － | 100,000 |
| 社債の償還による支出 | △66,000 | △66,000 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 228,743 | 693,354 |
| 自己株式の取得による支出 | △158 | △445 |
| 自己株式の売却による収入 | － | 69,600 |
| その他 | △89 | △2,147 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,451,117 | 3,390,891 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | － | 1,997 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,511,995 | 164,605 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 2,968,654 | 1,588,360 |
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 131,701 | － |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,588,360 | 1,752,966 |
