ジェイフロンティアのキャッシュフロー計算書
（2025年5月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年６月１日 至 2024年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年６月１日 至 2025年５月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △1,713,010 | 248,474 |
| 減価償却費 | 47,091 | 31,293 |
| のれん償却額 | 242,146 | 232,249 |
| 顧客関連資産償却額 | 170,704 | 343,225 |
| 長期前払費用償却額 | 3,674 | 1,889 |
| 減損損失 | 829,233 | － |
| 違約金 | 42,850 | － |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 23,388 | 527 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △348 | 11,820 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | △10,547 | △4,945 |
| 決算訂正関連費用引当金の増減額 | 140,000 | △140,000 |
| 受取利息及び受取配当金 | △1,160 | △7,887 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | － | △14,388 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | － | △5,725 |
| 支払利息 | 27,251 | 59,301 |
| 固定資産除却損 | 7,094 | 0 |
| 新株予約権戻入益 | △558 | － |
| 保険解約返戻金 | △6,267 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 466,611 | 231,312 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △930,204 | 378,703 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △109,150 | 172,873 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | △103,098 | 24,930 |
| 預け金の増減額（△は増加） | △418,785 | 392,817 |
| 未収還付消費税等の増減額（△は増加） | 197,098 | △21,518 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 82,992 | △196,538 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △234,338 | △780,550 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | △26,308 | 30,507 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △2,060 | 61,739 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 132,525 | △139,132 |
| その他 | △20,930 | △5,035 |
| 小計 | △1,164,105 | 905,943 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1,160 | 7,887 |
| 利息の支払額 | △27,045 | △65,233 |
| 法人税等の支払額 | △275,010 | △343,438 |
| 法人税等の還付額 | 29,256 | 3,855 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,435,744 | 509,015 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年６月１日 至 2024年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年６月１日 至 2025年５月31日) |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △91,156 | △38,628 |
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 9,139 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △17,774 | △23,200 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △950,263 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | － | 115,852 |
| 信託受益権の売却による収入 | － | 300,000 |
| 投資有価証券の取得による支出 | － | △489,429 |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 302,844 |
| 短期貸付金の純増減額（△は増加） | △300,000 | 300,000 |
| 長期貸付けによる支出 | △394,000 | △4,290 |
| 長期貸付金の回収による収入 | 14,367 | 1,367 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △75,142 | △7,470 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 12,517 | 9,865 |
| 保険積立金の積立による支出 | △15,923 | △5,226 |
| 保険積立金の解約による収入 | 24,815 | － |
| その他 | 20 | △30 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,792,539 | 470,793 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 669,065 | 373,500 |
| 長期借入れによる収入 | 2,877,000 | 145,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △949,535 | △1,198,627 |
| 社債の発行による収入 | 100,000 | － |
| 社債の償還による支出 | △66,000 | △70,000 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 693,354 | 2,452 |
| 自己株式の取得による支出 | △445 | △65 |
| 自己株式の売却による収入 | 69,600 | 500,014 |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | － | 9,937 |
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | － | △378,886 |
| その他 | △2,147 | △6,453 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 3,390,891 | △623,129 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1,997 | － |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 164,605 | 356,679 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,588,360 | 1,752,966 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,752,966 | 2,109,645 |
