Ｓａｐｅｅｔのキャッシュフロー計算書
（2024年9月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日) | 当事業年度 (自 2023年10月１日 至 2024年９月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純損失（△） | △147,236 | △28,542 |
| 減価償却費 | 37 | 9,005 |
| 敷金償却 | － | 820 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 3,643 | 3,333 |
| 受取利息及び受取配当金 | △1 | △30 |
| 解約違約金 | △3,820 | － |
| 支払利息 | 3,618 | 4,211 |
| 株式交付費 | － | 3,865 |
| 為替差損益（△は益） | 207 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △28,938 | △36,407 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △1,085 | △4,088 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | 273 | 1,672 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 1,622 | 9,729 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △513 | △438 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | △11,154 | △4,308 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 1,551 | 9,334 |
| その他 | 4,463 | 4,948 |
| 小計 | △177,331 | △26,895 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1 | 30 |
| 解約違約金の受取額 | 3,820 | － |
| 利息の支払額 | △3,459 | △4,863 |
| 法人税等の支払額 | △179 | △179 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △177,148 | △31,907 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △6,650 | △9,830 |
| ソフトウエアの取得による支出 | － | △89,834 |
| 敷金の差入による支出 | △25,103 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △31,753 | △99,664 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入れによる収入 | 450,000 | 200,000 |
| 短期借入金の返済による支出 | △260,000 | △450,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △2,860 | △2,340 |
| 新株予約権の発行による収入 | 83 | － |
| 株式の発行による収入 | － | 447,788 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 187,223 | 195,448 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △21,679 | 63,875 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 178,031 | 156,352 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 156,352 | 220,228 |
