ＦＲＯＮＴＥＯのキャッシュフロー計算書
（2024年3月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △1,709,270 | △2,837,347 |
| 減価償却費 | 763,489 | 680,594 |
| 減損損失 | 6,422 | 2,591,889 |
| のれん償却額 | 187,851 | 200,454 |
| シンジケートローン手数料 | 5,666 | 5,200 |
| 固定資産売却損益（△は益） | － | △1,131 |
| 固定資産除却損 | 9,154 | 12,871 |
| 構造改革費用 | 258,876 | 85,757 |
| 情報セキュリティ対策費 | 223,997 | － |
| 和解金 | － | 77,524 |
| 新株予約権戻入益 | △27,050 | △20,152 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 4,932 | △17,297 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 32,022 | 2,715 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △48,920 | △3,756 |
| 訴訟損失引当金の増減額（△は減少） | △66,056 | △21,849 |
| 受取利息及び受取配当金 | △38,017 | △36,636 |
| 受取保険金 | △54,648 | △57,626 |
| 支払利息 | 29,029 | 22,597 |
| 為替差損益（△は益） | △48,415 | △65,684 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 884,766 | △482,186 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △8,871 | 30,884 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △30,116 | △9,383 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 19,675 | △159,966 |
| その他 | △859,056 | 1,655,981 |
| 小計 | △464,540 | 1,653,451 |
| 利息及び配当金の受取額 | 38,017 | 36,636 |
| 利息の支払額 | △29,547 | △22,834 |
| 情報セキュリティ対策費の支払額 | △223,997 | － |
| 構造改革費用の支払額 | △253,949 | △90,685 |
| 和解金の支払額 | － | △5,048 |
| 保険金の受取額 | 54,648 | 53,269 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △35,247 | 85,392 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △914,615 | 1,710,181 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △169,701 | △210,252 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △452,292 | △269,867 |
| 無形固定資産の売却による収入 | － | 280,351 |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 2,000 |
| 差入保証金の差入による支出 | △4,450 | △30,969 |
| 差入保証金の回収による収入 | 1,383 | 46,875 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △625,060 | △181,862 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入れによる収入 | 500,000 | 700,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △823,258 | △729,815 |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △8,025 | △4,566 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 10,461 | 8,991 |
| 配当金の支払額 | △275,193 | － |
| シンジケートローン手数料の支払額 | △5,300 | △2,200 |
| その他 | △5,008 | △6,763 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △606,324 | △34,354 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 159,351 | 73,859 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,986,649 | 1,567,824 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 3,458,306 | 1,471,656 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,471,656 | 3,039,480 |
