ＦＲＯＮＴＥＯのキャッシュフロー計算書
（2025年3月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △2,837,347 | 246,463 |
| 減価償却費 | 680,594 | 345,026 |
| 減損損失 | 2,591,889 | 23,165 |
| のれん償却額 | 200,454 | － |
| シンジケートローン手数料 | 5,200 | 2,800 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △1,131 | － |
| 固定資産除却損 | 12,871 | 3,679 |
| 構造改革費用 | 85,757 | － |
| 海外子会社事業整理損 | － | 289,743 |
| 和解金 | 77,524 | － |
| 新株予約権戻入益 | △20,152 | △19,185 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △17,297 | 10,172 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 2,715 | 10,803 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △3,756 | △31,524 |
| 訴訟損失引当金の増減額（△は減少） | △21,849 | 2,808 |
| 受取利息及び受取配当金 | △36,636 | △38,647 |
| 受取保険金 | △57,626 | － |
| 支払利息 | 22,597 | 20,507 |
| 為替差損益（△は益） | △65,684 | 7,063 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △482,186 | 531,237 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 30,884 | 3,431 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △9,383 | △5,909 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △159,966 | 58,638 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | － | △185,405 |
| その他 | 1,655,981 | △382,092 |
| 小計 | 1,653,451 | 892,775 |
| 利息及び配当金の受取額 | 36,636 | 38,647 |
| 利息の支払額 | △22,834 | △21,118 |
| 構造改革費用の支払額 | △90,685 | － |
| 和解金の支払額 | △5,048 | △76,310 |
| 保険金の受取額 | 53,269 | 15,262 |
| 海外子会社事業整理損の支払額 | － | △27,128 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | 85,392 | △68,853 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,710,181 | 753,274 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △210,252 | △83,138 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △269,867 | △200,906 |
| 無形固定資産の売却による収入 | 280,351 | － |
| 投資有価証券の売却による収入 | 2,000 | － |
| 差入保証金の差入による支出 | △30,969 | － |
| 差入保証金の回収による収入 | 46,875 | 30,013 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △181,862 | △254,031 |
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2024年４月１日 至 2025年３月31日) |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入れによる収入 | 700,000 | － |
| 短期借入金の返済による支出 | － | △200,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △729,815 | △707,455 |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △4,566 | △4,095 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 8,991 | 793 |
| シンジケートローン手数料の支払額 | △2,200 | △1,800 |
| その他 | △6,763 | △722 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △34,354 | △913,281 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 73,859 | △30,579 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,567,824 | △444,618 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,471,656 | 3,039,480 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 3,039,480 | 2,594,862 |
