Ｗｉｌｌ　Ｓｍａｒｔ

（単位：千円）

前事業年度

（自　2023年４月１日

至　2024年３月31日）

当事業年度

（自　2024年４月１日

至　2024年12月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

35,352

△223,018

減価償却費

43,470

34,731

のれん償却額

18,977

14,233

株式報酬費用

－

830

製品保証引当金の増減額（△は減少）

685

△80

賞与引当金の増減額（△は減少）

15,500

△15,500

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

2,450

△2,450

受取利息

△1

△20

支払利息

945

805

保険配当金

△1,183

△1,221

助成金収入

△250

△6,293

固定資産除売却損益（△は益）

17

－

上場関連費用

2,000

1,392

売上債権の増減額（△は増加）

△155,868

80,771

棚卸資産の増減額（△は増加）

8,063

△1,068

前渡金の増減額（△は増加）

15,352

2,001

前払費用の増減額（△は増加）

289

△15,148

仕入債務の増減額（△は減少）

2,933

△11,307

未払金の増減額（△は減少）

19,441

△1,008

未払費用の増減額（△は減少）

4,334

11,959

未払又は未収消費税等の増減額

44,704

△48,019

前受金の増減額（△は減少）

△48,106

－

その他

△421

△5,199

小計

8,688

△183,609

利息の受取額

1

20

利息の支払額

△945

△805

保険配当金の受取額

1,183

1,221

助成金の受取額

250

6,293

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△3,129

△5,443

営業活動によるキャッシュ・フロー

6,047

△182,322

投資活動によるキャッシュ・フロー

有形固定資産の取得による支出

△11,721

△5,624

無形固定資産の取得による支出

△22,217

△8,943

企業結合に関連する収入又は支出（△は支出）

△70,000

－

その他

1,741

△254

投資活動によるキャッシュ・フロー

△102,197

△14,821

財務活動によるキャッシュ・フロー

短期借入金の純増減額（△は減少）

183,100

△154,500

長期借入金の返済による支出

△1,870

△1,530

リース債務の返済による支出

△658

△271

株式の発行による収入

－

151,813

自己株式の処分による収入

－

152,352

新株予約権の発行による収入

704

－

新株予約権の行使による株式の発行による収入

－

11,370

上場関連費用の支出

△2,000

△1,392

財務活動によるキャッシュ・フロー

179,275

157,841

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

83,126

△39,302

現金及び現金同等物の期首残高

64,229

147,356

現金及び現金同等物の期末残高

※ 147,356

※ 108,053