Ｌ ｉｓ Ｂのキャッシュフロー計算書
（2023年12月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) | 当事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △310,623 | 32,148 |
| 減価償却費 | 588 | 6,937 |
| 減損損失 | 44,749 | － |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △310 | 27 |
| 受取利息及び受取配当金 | △10 | △9 |
| 支払利息 | 1,922 | 6,089 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 42,089 | △49,393 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 212 | △689 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | 9,287 | △8,670 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 41,342 | △47,121 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 14,709 | 36,829 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | △6,597 | 24,372 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 12,239 | △1,199 |
| その他 | 554 | 554 |
| 小計 | △149,847 | △125 |
| 利息及び配当金の受取額 | 10 | 9 |
| 利息の支払額 | △1,922 | △6,089 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △5,871 | △5,870 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △157,630 | △12,075 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △3,961 | △6,300 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △49,064 | △38,382 |
| 差入保証金の差入による支出 | ― | △4,466 |
| 差入保証金の回収による収入 | ― | 10 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △53,025 | △49,139 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入れによる収入 | 30,000 | － |
| 長期借入れによる収入 | 200,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △11,258 | △17,508 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 218,742 | △17,508 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 8,086 | △78,723 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 1,080,414 | 1,088,500 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,088,500 | 1,009,777 |
