ベステラのキャッシュフロー計算書
（2024年1月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2022年２月１日 至 2023年１月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年２月１日 至 2024年１月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △94,823 | 407,558 |
| 固定資産売却益 | － | △4,016 |
| ゴルフ会員権売却損益(△は益) | － | 4,084 |
| 減価償却費 | 50,632 | 23,989 |
| のれん償却額 | 27,787 | 51,779 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △529 | 2,482 |
| 受取利息及び受取配当金 | △119,104 | △107,180 |
| 保険解約返戻金 | － | △51,775 |
| 工事損失引当金の増減額（△は減少） | △5,071 | △3,872 |
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 21,030 | 26,386 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 184,987 | △179,317 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 1,121 | 3,379 |
| 支払利息 | 7,093 | 9,295 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 514,879 | △2,749,539 |
| 未成工事支出金の増減額（△は増加） | 28,157 | 29,186 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △413,239 | 690,691 |
| その他 | △222,134 | 181,370 |
| 小計 | △19,213 | △1,665,500 |
| 利息及び配当金の受取額 | 119,104 | 107,180 |
| 利息の支払額 | △7,069 | △9,448 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △447,602 | 145,428 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △354,780 | △1,422,340 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 投資有価証券の取得による支出 | △500,269 | － |
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 5,738 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △13,704 | △14,830 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △2,848 | △5,755 |
| 保険積立金の解約による収入 | － | 106,265 |
| 子会社株式の取得による支出 | － | △105,135 |
| 貸付金の回収による収入 | － | 48,600 |
| その他 | 1,667 | △10,055 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △515,154 | 24,828 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入れによる収入 | 300,000 | 1,812,000 |
| 長期借入れによる収入 | － | 206,900 |
| 長期借入金の返済による支出 | △262,695 | △331,853 |
| リース債務の返済による支出 | △1,909 | △1,926 |
| 株式の発行による収入 | 225,000 | － |
| 配当金の支払額 | △175,091 | △177,127 |
| その他 | － | △4,000 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 85,305 | 1,503,993 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △784,629 | 106,481 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 2,122,236 | 1,337,606 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 1,337,606 | 1,444,088 |
