日本アクアのキャッシュフロー計算書
（2024年12月期）
④ 【キャッシュ・フロー計算書】
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) | 当事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税引前当期純利益 | 2,911,201 | 2,598,628 |
| 減価償却費 | 239,713 | 239,764 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 271 | △93,034 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 5,139 | 8,266 |
| 受取利息及び受取配当金 | △23,730 | △35,797 |
| 支払利息 | 13,790 | 20,111 |
| 支払補償費 | － | 7,300 |
| 受取保険金 | △4,087 | △4,077 |
| 業務受託料 | △4,321 | △4,686 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 5,845 | 5,505 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △597,397 | △1,845,593 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 966,781 | 13,165 |
| 破産更生債権等の増減額（△は増加） | － | 53,909 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 180,826 | 1,174,964 |
| 保険解約返戻金 | △6,527 | － |
| 未収入金の増減額（△は増加） | 597,479 | △1,228,473 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 179,235 | △157,737 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 586,981 | △419,671 |
| その他 | 2,327 | 78,789 |
| 小計 | 5,053,529 | 411,334 |
| 利息及び配当金の受取額 | 23,730 | 35,797 |
| 保険金の受取額 | 4,087 | 4,077 |
| 保険解約返戻金の受取額 | 17,214 | － |
| 業務受託料の受取額 | 4,321 | 4,686 |
| 利息の支払額 | △13,790 | △20,111 |
| 支払補償費の支払額 | － | △7,300 |
| 法人税等の支払額 | △1,067,033 | △945,004 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,022,059 | △516,518 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △294,975 | △182,325 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 9,348 | 19,580 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △24,755 | △26,638 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △299 | △313 |
| 保険積立金の積立による支出 | △66,316 | △96,364 |
| 関係会社貸付けによる支出 | － | △41,400 |
| その他 | △8,205 | △10,950 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △385,204 | △338,411 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △3,600,000 | 2,100,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △33,200 | － |
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △32,437 | △20,978 |
| 長期未払金の返済による支出 | △14,515 | △51,572 |
| セール・アンド・リースバックによる収入 | 10,022 | 62,565 |
| セール・アンド・割賦バックによる収入 | 56,209 | － |
| 新株予約権の発行による収入 | 3,020 | － |
| 自己新株予約権の取得による支出 | △2,732 | － |
| 新株予約権の行使による自己株式の処分による収入 | 84,762 | － |
| 配当金の支払額 | △751,507 | △1,005,060 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △4,280,378 | 1,084,955 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △643,522 | 230,024 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 2,676,798 | 2,033,275 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 2,033,275 | 2,263,300 |
