フロンティアのキャッシュフロー計算書
（2022年11月期）
| | | | | | | | | | | (単位：千円) |
| | | | | | | | | | 前連結会計年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) | 当連結会計年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 税金等調整前当期純利益 | 82,588 | 44,366 |
| 減価償却費 | 4,081 | 4,749 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △971 | - |
| 為替差損益（△は益） | 428 | △963 |
| 株式交付費 | 2,099 | - |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △2 | 5 |
| 受取利息及び受取配当金 | △4 | △6 |
| 支払利息 | 6,467 | 10,945 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △78,681 | 83,622 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 765 | △73,552 |
| 前渡金の増減額（△は増加） | △51,297 | 20,180 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 31,050 | △72,135 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 2,628 | △1,637 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △5,715 | △12,278 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | - | △330 |
| その他 | △2,725 | 1,018 |
| 小計 | △9,288 | 3,984 |
| 利息及び配当金の受取額 | 4 | 6 |
| 利息の支払額 | △6,092 | △11,472 |
| 法人税等の支払額 | △4,791 | △28,577 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △20,168 | △36,059 |
投資活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △18,648 | △60,211 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 2,000 | - |
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,500 | △170 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △18,147 | △60,381 |
財務活動によるキャッシュ・フロー | | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △5,613 | 378 |
| 長期借入れによる収入 | - | 66,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △22,528 | △24,106 |
| 株式の発行による収入 | 40,680 | 12,491 |
| 配当金の支払額 | - | △12,318 |
| リース債務の返済による支出 | △432 | △246 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 12,107 | 42,199 |
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 13,489 | 36,766 |
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △12,720 | △17,474 |
現金及び現金同等物の期首残高 | 448,263 | 435,542 |
現金及び現金同等物の期末残高 | 435,542 | 418,068 |
